（推薦）資金管理制度

　　在我們平凡的日常里，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會的價值，其運(yùn)行表彰著一個社會的秩序。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編精心整理的資金管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

資金管理制度1

　　為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際，特制定本管理制度。

　　一、項目資金的申報制度

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。

　�。ǘ�）項目資金申報文件必須真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊。

　�。ㄈ�）單位相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報上級主管部門。

　　（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。

　　二、項目資金的使用制度

　�。ㄒ唬┙�立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　　（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購。

　�。ㄈ�）建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。

　　三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度

　　（一）堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。

　　（二）定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進(jìn)展情況。

　�。ㄈ�）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管

　　部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。

　�。ㄋ模┙邮軐徲嬛贫�。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補(bǔ)助資資金建設(shè)的.工程，項目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。

　　四、項目實施績效考評制度

　�。ㄒ唬┙�(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評。

　　（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。

　　五、項目資金的財務(wù)管理制度

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對沒有開工或進(jìn)度緩慢的項目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

　�。ǘ�）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ谩�

　�。ㄈ�）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

　　（五）支付補(bǔ)助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)

　　定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。

資金管理制度2

　　第一條為貫徹落實省政府《批轉(zhuǎn)省知識產(chǎn)權(quán)局關(guān)于加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)工作實現(xiàn)專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化意見的通知》（x政發(fā)[20xx]25號）精神，加強(qiáng)專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金的管理，提高資金使用效益，制定本辦法。

　　第二條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金是指省財政預(yù)算安排的，專項用于支持專利技術(shù)轉(zhuǎn)化的補(bǔ)助資金。

　　第三條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金是引導(dǎo)性資金，通過吸引企業(yè)、投資機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)等對專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目的投資，逐步建立起符合社會主義市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律支持專利技術(shù)轉(zhuǎn)化的良

　　性投入機(jī)制。

　　第四條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金的管理和使用遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則。

　　第二章使用方式和支持范圍

　　第五條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金采取無償資助和貸款貼息兩種使用方式。

　　第六條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金支持范圍包括：

　　1、符合國家和我省產(chǎn)業(yè)政策的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目。

　　2、技術(shù)含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、有市場前景并有望形成產(chǎn)業(yè)的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目。

　　3、專家評估、評審及項目招投標(biāo)費(fèi)用。

　　4、經(jīng)批準(zhǔn)有利于專利技術(shù)成果轉(zhuǎn)化的其他支出。

　　第七條列入國家促進(jìn)專利技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范工程項目，國家、省重點推廣專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目，專利產(chǎn)業(yè)化園區(qū)重點孵化項目，可優(yōu)先予以扶持。

　　第三章申報、審查和撥付

　　第八條符合本辦法規(guī)定的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金支持范圍的項目，由項目單位申報。項目單位應(yīng)具備下列條件：

　　1、在我省工商行政管理部門依法登記注冊，具有獨立的法人資格，有健全的財務(wù)會計制度；

　　2、對實施的專利擁有合法使用權(quán)；

　　3、具備基本生產(chǎn)條件和項目實施能力；

　　4、無侵犯和假冒他人專利的行為，具有良好的保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)信譽(yù)；

　　第九條項目單位申報專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金時，應(yīng)提供下列材料：

　　1、專利證書復(fù)印件；

　　2、專利權(quán)人的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

　　3、項目椒實施單位的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　　4、項目的可行性研究報告；

　　5、項目單位近3年來的財務(wù)狀況；

　　6、專利合同備案證明；

　　7、銀行貸款的`貸款合同、資金到位及支付利息的證明；

　　8、其他需要提供的有關(guān)材料。

　　第十條各市的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目向各市知識產(chǎn)權(quán)管理部門申報，經(jīng)市知識產(chǎn)權(quán)管理部門，財政部門共同審查后，聯(lián)合向省知識產(chǎn)權(quán)局、省財政廳上報；中、省直企事業(yè)單位直接同時向省知識產(chǎn)權(quán)局、省財政廳申報項目。

　　第十一條省知識產(chǎn)權(quán)局對申報項目進(jìn)行程序性審查后，會同省財政廳組織專家對申報項目進(jìn)行評估、評審或招投標(biāo)。

　　第十二條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金實行國庫集中支付制度，省財政廳根據(jù)項目進(jìn)度，將資金分期撥付到項目承擔(dān)單位。

　　第四章管理與監(jiān)督

　　第十三條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金由省財政廳、省知識產(chǎn)權(quán)局各司其職，共同管理。

　　省財政廳負(fù)責(zé)確定專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金年度預(yù)算，參與制定省專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金的年度支持重點和工作方案，參與審查、確定重點支持的專利轉(zhuǎn)化項目，向項目單位撥付專項資金，監(jiān)督檢查資金使用情況。

　　省知識產(chǎn)權(quán)局負(fù)責(zé)制定專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金的年度支持重點和工作方案，具體組織實施專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目，會同省財政廳確定、驗收專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目，負(fù)責(zé)報送專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金使用情況報告。

　　第十四條各市財政部門、知識產(chǎn)權(quán)管理部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)的項目進(jìn)行監(jiān)督檢查，并負(fù)責(zé)向省財政廳、省知識產(chǎn)權(quán)局報送資金使用情況報告及年終決算。

　　第十五條項目承擔(dān)單位要確保專利技術(shù)轉(zhuǎn)化項目的順利實施。對不能正常實施的項目，經(jīng)省財政廳和省知識產(chǎn)權(quán)局認(rèn)定后不再撥款，該項目剩余資金重新安排使用。

　　第十六條專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金必須�？顚Ｓ�，任何單位不得以任何形式、任何理由截留或挪用。對違反規(guī)定的，一經(jīng)查出，要追究有關(guān)人員的責(zé)任，將截留或挪用資金收繳省財政；并停撥以后年度的專利技術(shù)轉(zhuǎn)化資金。

資金管理制度3

　　本專項管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的專項管理工作，確保各項任務(wù)的`高效、有序執(zhí)行。其主要內(nèi)容包括：

　　1、專項任務(wù)定義與分類

　　2、任務(wù)分配與責(zé)任界定

　　3、任務(wù)執(zhí)行流程與監(jiān)控

　　4、風(fēng)險管理與應(yīng)對策略

　　5、評估與反饋機(jī)制

　　6、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化措施

　　內(nèi)容概述：

　　1、專項任務(wù)定義與分類：明確各類專項任務(wù)的性質(zhì)、目標(biāo)和優(yōu)先級，以便合理分配資源。

　　2、任務(wù)分配與責(zé)任界定：確立任務(wù)負(fù)責(zé)人，明確各部門和個人的職責(zé)和權(quán)限。

　　3、任務(wù)執(zhí)行流程與監(jiān)控：制定詳細(xì)的操作步驟，設(shè)定關(guān)鍵節(jié)點監(jiān)控，確保進(jìn)度和質(zhì)量。

　　4、風(fēng)險管理與應(yīng)對策略：識別可能的風(fēng)險，制定預(yù)防和應(yīng)對措施，減少不確定性影響。

　　5、評估與反饋機(jī)制：建立定期評估機(jī)制，收集反饋，以衡量任務(wù)完成情況。

　　6、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化措施：根據(jù)評估結(jié)果，持續(xù)優(yōu)化工作流程，提升管理效率。

資金管理制度4

　　專項資金使用管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金的有效利用和合規(guī)管理。其主要內(nèi)容涵蓋了資金的申請、審批、使用、監(jiān)控和審計等多個環(huán)節(jié)。

　　內(nèi)容概述：

　　1、資金申請：明確專項資金的申請流程，包括申請條件、所需材料和審批權(quán)限。

　　2、審批機(jī)制：設(shè)立嚴(yán)格的審批流程，包括各級管理層的審批權(quán)限和責(zé)任。

　　3、資金使用：規(guī)定資金使用的具體范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序，防止濫用和挪用。

　　4、監(jiān)控體系：建立實時監(jiān)控系統(tǒng)，對專項資金的流向和使用效果進(jìn)行跟蹤。

　　5、審計與評估：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計，對專項資金的'使用效益進(jìn)行評估。

　　6、責(zé)任追究：設(shè)定違規(guī)行為的處罰措施，確保制度的執(zhí)行力度。

資金管理制度5

　　一、總則

　　單位固定資產(chǎn)指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計帳簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

　　固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私人侵占，嚴(yán)禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負(fù)責(zé)追回或賠償。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于縣建設(shè)局機(jī)關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

　　三、財務(wù)管理制度

　　為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

　　四、固定資產(chǎn)管理

　　項目建設(shè)資金使用的管理辦法

　　1資金使用管理的依據(jù)

　　1.1資金使用計劃

　　1.2進(jìn)度報告

　　1.3工程變更

　　1.4資金管理計劃

　　2資金使用的控制步驟

　　2.1比較。按照確定的方式將資金使用計劃值與實際值逐項進(jìn)行比較,以發(fā)現(xiàn)費(fèi)用是否已超支。

　　2.2分析。在比較的基礎(chǔ)上,對比較的結(jié)果進(jìn)行分析,以確定偏差的嚴(yán)重性及偏差產(chǎn)生的原因,采取有針對性的措施,減少或避免相同原因的再次發(fā)生或減少由此造成的損失。

　　2.3預(yù)測。根據(jù)項目實施情況預(yù)測整個項目完成時的費(fèi)用。

　　2.4糾偏。當(dāng)工程項目的實際費(fèi)用出現(xiàn)了偏差,根據(jù)工程的具體情況、偏差分析和預(yù)測的結(jié)果,采取適當(dāng)?shù)拇胧?以期達(dá)到使費(fèi)用偏差盡可能小的目的。

　　2.5檢查。對工程的進(jìn)展進(jìn)行跟蹤和檢查,及時了解工程進(jìn)展?fàn)顩r以及糾偏措施的執(zhí)行情況和效果。

　　3資金使用的控制方法

　　3.1偏差分析可采用不同的方法,如橫道圖法、表格法和曲線法。

　　3.2在進(jìn)行費(fèi)用偏差分析時,要考慮以下幾組費(fèi)用偏差參數(shù):局部偏差和累計偏差;絕對偏差和相對偏差;偏差程度。

　　3.3在進(jìn)行偏差原因分析時,首先應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)導(dǎo)致和可能導(dǎo)致偏差的各種原因逐一列舉出來,并通過對已建項目的費(fèi)用偏差原因進(jìn)行歸納、總結(jié),為項目采用預(yù)防措施提供依據(jù)。

　　3.4對偏差原因進(jìn)行分析,有針對性地采取糾偏措施,實現(xiàn)費(fèi)用的動態(tài)控制和主動控制:修改費(fèi)用估算。

　　3.5采取糾偏措施。糾偏的主要對象是業(yè)主原因和設(shè)計原因造成的費(fèi)用偏差。在確定了糾偏的主要對象之后,要采取有針對性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施和合同措施等。

　　3.6找出產(chǎn)生偏差的原因后,連同所選擇的.糾偏措施以及從費(fèi)用控制中吸取的其他方面的教訓(xùn)等都要形成文字材料,作為本工程項目的歷史資料以供參考。

　　五、財務(wù)監(jiān)督管理

　　為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

　　1、局內(nèi)財務(wù)支出收入實行一支筆審批制度，在內(nèi)部管理中強(qiáng)調(diào)規(guī)范財務(wù)開支審批制度，形成以集體理財為基礎(chǔ)，領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)把關(guān)的財務(wù)開支審批制度。

　　2、凡由局財務(wù)報銷的各種開支票據(jù)，必須有經(jīng)辦人簽字和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，局長審批后，會計方可報銷下賬。原則上一律使用公務(wù)消費(fèi)卡，對票據(jù)報銷的需要嚴(yán)格把關(guān)和控制。

　　3、一般開支由局長審批，重大開支必須經(jīng)黨委會集體研究決定。

　　4、會計、出納人員要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)禁設(shè)立“賬外賬”和“小金庫”，要做到手續(xù)完備，帳目日清月結(jié)，準(zhǔn)確無誤，財務(wù)人員公款丟失由個人賠付，現(xiàn)金差額由個人負(fù)擔(dān)。

　　5、由上級部門下?lián)艿捻椖抠Y金及事業(yè)經(jīng)費(fèi)等都要由局財務(wù)統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ�。

　　6、各種辦公用品的購買一律由辦公室按需求實際作出計劃，經(jīng)局長批準(zhǔn)后統(tǒng)一布置，調(diào)配管理，需要政府采購的按照規(guī)定執(zhí)行，其余一律使用公務(wù)消費(fèi)卡購買，財務(wù)部門需嚴(yán)格審核把關(guān)。

　　7、嚴(yán)格控制招待費(fèi)開支，單位來客須向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，局長批準(zhǔn)后方可招待。要減少陪客人數(shù)，嚴(yán)格用餐標(biāo)準(zhǔn)，具體要求按照xxx紀(jì)發(fā)xxx號和xxx委辦發(fā)22號文件規(guī)定執(zhí)行。

　　8、單位財務(wù)對外要接受財政、審計部門監(jiān)督，對內(nèi)要接受群眾的監(jiān)督。

　　9、財務(wù)人員做嚴(yán)格執(zhí)行財會管理制度的表率，自覺把好關(guān)，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤”。

　　10、未盡事宜，嚴(yán)格按照上級有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度6

　　資金項目管理制度旨在確保企業(yè)資金的有效管理和高效利用，它涵蓋了項目的預(yù)算編制、資金籌集、支出控制、風(fēng)險防范、審計監(jiān)督等多個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。這項制度對于企業(yè)的財務(wù)管理至關(guān)重要，因為它直接關(guān)乎到企業(yè)的運(yùn)營效率和財務(wù)健康。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算管理：包括項目預(yù)算的制定、審批、執(zhí)行和調(diào)整，確保資金的合理分配和有效使用。

　　2、資金籌集：規(guī)定了項目資金的來源，如內(nèi)部積累、外部融資、合作投資等，以及相關(guān)的.審批流程和風(fēng)險管理。

　　3、支出控制：明確資金支出的審批權(quán)限，設(shè)定支出標(biāo)準(zhǔn)，防止浪費(fèi)和濫用。

　　4、風(fēng)險管理：設(shè)立風(fēng)險評估機(jī)制，識別和預(yù)防可能的資金風(fēng)險，如資金鏈斷裂、投資風(fēng)險等。

　　5、審計監(jiān)督：定期進(jìn)行財務(wù)審計，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性，確保資金透明度。

資金管理制度7

　　1、各單位包括各施工單位和監(jiān)理單位進(jìn)場前，應(yīng)向甲方提供現(xiàn)場各級管理人員及班組負(fù)責(zé)人的詳細(xì)名單及聯(lián)系方式，各項目管理班子人員名單，經(jīng)甲方考察認(rèn)定進(jìn)入施工補(bǔ)充協(xié)議，方可安排進(jìn)場。各單位更換管理人員必須事先通知甲方工程部，甲方有權(quán)根據(jù)施工和監(jiān)理單位現(xiàn)場管理人員的實際能力和水平，決定其是否留退。

　　2、各施工單位進(jìn)場時必須在現(xiàn)場辦公室安裝電話或報送手機(jī)號，并保證每日24小時暢通，工地有人值守。

　　3、監(jiān)理公司人員必須保證每日8小時以上現(xiàn)場工作時間，保證每天24小時通訊暢通。如遇工程施工特殊階段或緊急施工問題，應(yīng)保證及時到工地解決。

　　4、各施工單位應(yīng)在臨設(shè)施工前向甲方提交相應(yīng)臨設(shè)安排方案，在正式開工前15天應(yīng)向甲方報送有關(guān)施工組織設(shè)計，經(jīng)甲方工程部簽字認(rèn)可后方可進(jìn)行施工安排，正式動工前一天必須提交開工報告。

　　5、各施工單位必須服從甲方現(xiàn)場代表的協(xié)調(diào)安排，服從監(jiān)理公司的技術(shù)指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　6、施工現(xiàn)場內(nèi)各單位之間包括建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等所有協(xié)調(diào)安排事項，均應(yīng)以書面形式傳達(dá)，如有特殊情況需立即口頭處理時也必須在12小時內(nèi)完善正規(guī)手續(xù)。

　　7、現(xiàn)場所有往來文件均以標(biāo)準(zhǔn)打印文本為準(zhǔn)，并妥善保存。()如非標(biāo)準(zhǔn)打印文本各單位有權(quán)拒絕簽收，相應(yīng)產(chǎn)生的影響和責(zé)任由發(fā)出方承擔(dān)。所有發(fā)出的文件均應(yīng)有簽收回執(zhí)。

　　8、現(xiàn)場內(nèi)各種往來書面文件、通知，施工單位必須在規(guī)定的`時間內(nèi)由甲方認(rèn)可的管理人員簽收。簽收后如有異議必須在當(dāng)日內(nèi)提出，否則視為認(rèn)同，并應(yīng)嚴(yán)格按照文件內(nèi)規(guī)定時限內(nèi)執(zhí)行完成。

　　9、在施工過程中，各單位如有管理或技術(shù)問題需協(xié)調(diào)解決，須立即直接向甲方提出，在經(jīng)三方協(xié)商并得到甲方書面答復(fù)后方可按書面決議執(zhí)行，切忌擅自行事。

　　10、施工單位制定的各項現(xiàn)場管理制度、條例均不得與甲方制定的作為施工補(bǔ)充協(xié)議附件的各項管理制度有抵觸或沖突，并應(yīng)在進(jìn)場前隨施工組織設(shè)計報交甲方審核完善后方可執(zhí)行。

　　11、經(jīng)建設(shè)單位或監(jiān)理單位下發(fā)通知施工單位認(rèn)可但不執(zhí)行將給予500-20xx/項、次。

資金管理制度8

　　關(guān)鍵詞：石油；資金；管理制度；完善策略

　　資金是工業(yè)、商業(yè)等多個行業(yè)經(jīng)營、生產(chǎn)的本錢。運(yùn)用于石油行業(yè)的資金往往是墊付于石油企業(yè)建設(shè)、投資、生產(chǎn)、經(jīng)營活動、再生產(chǎn)等過程中以貨幣的表現(xiàn)形式進(jìn)行周轉(zhuǎn)、流通，使其在保留本身價值的基礎(chǔ)上再增值。

　　一、我國石油資金管理制度的現(xiàn)狀

　　由于石油行業(yè)涉及面寬、牽涉面廣，耗用資金的部門、生產(chǎn)環(huán)節(jié)較多，進(jìn)出資金數(shù)額較大，因此，資金管理制度在石油行業(yè)運(yùn)營中有著相當(dāng)重要的作用。隨著改革全面深化進(jìn)行，我國石油行業(yè)也在不斷的改變自己，一些部門開始進(jìn)行組合，一些企業(yè)內(nèi)部分別進(jìn)行了調(diào)整，以此加強(qiáng)我國石油企業(yè)發(fā)展、生存的能力。并能面對當(dāng)今社會石油行業(yè)激烈競爭的市場，且能通過自身的實力和良好的管理占據(jù)市場中的一點份額。目前，我國很多石油企業(yè)都能夠建立健全財務(wù)管理制度，都在逐步完善石油資金管理制度，資金運(yùn)用、資金管理總體情況日趨漸好。但有些石油企業(yè)由于不能及時更新、完善陳舊的管理模式，思想上還停留在計劃經(jīng)濟(jì)時期。所以，在投資、生產(chǎn)、經(jīng)營銷售等資金管理方面、制度健全完善方面存在一些大大小小的問題。比如有的企業(yè)在進(jìn)行項目投資時沒有認(rèn)真評估資金投資效益，以至所投項目收效甚微[1]。

　　二、我國石油資金管理制度的缺陷和問題

　　雖然石油行業(yè)經(jīng)過不斷的改革、不斷健全經(jīng)營管理體系，壯大了自身，在眾多企業(yè)競爭中頗顯優(yōu)勢。但我國石油資金管理制度仍存在一些缺陷和問題有待探討。

　　1、資金預(yù)算投資管理不完善

　　石油行業(yè)也同其他企業(yè)一樣實行預(yù)算管理經(jīng)營、投資、財務(wù)等來控制資金的使用，或根據(jù)已有的現(xiàn)金進(jìn)出量和已發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營情況等進(jìn)行今后經(jīng)營情況預(yù)測控制。但由于一些企業(yè)上下缺乏對預(yù)算執(zhí)行的詳細(xì)監(jiān)管制度和完善的監(jiān)督管理體系，因此削弱了預(yù)算管理的功能和作用。而在投資管理方面由于只關(guān)注長期投資的項目是否有高產(chǎn)量、高產(chǎn)值，只關(guān)注項目資金來源，不注重高成本投資風(fēng)險的預(yù)測和經(jīng)營管理。結(jié)果是投的多、收的少，時常導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。對一些短期投資項目沒有制定資金運(yùn)用、運(yùn)營相關(guān)的管理政策和項目達(dá)標(biāo)考核制度，對投資運(yùn)營的過程缺乏深層次的分析評估，時常導(dǎo)致投資運(yùn)營效率不高。

　　2、內(nèi)部控制管理制度落實難

　　雖然國家最新頒布的會計管理制度已經(jīng)開始實施，石油企業(yè)資金內(nèi)部管控規(guī)范也已出臺，大多石油企業(yè)為了優(yōu)化內(nèi)部管理也對一些部門采取了重組合并等形式。但由于石油資金涉及到勘探、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售等多個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)的財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不一樣，核算方式、使用工具不一樣，信息來源渠道不一樣，財務(wù)報表上報形式和上報時間不一樣。往往會導(dǎo)致企業(yè)相關(guān)部門和高層領(lǐng)導(dǎo)知道的資金運(yùn)營信息、預(yù)算執(zhí)行情況的反饋較滯緩。無法及時做出資金管理使用情況的正確判斷，無法及時修正、改正的一些有問題或做出一些新的決策。加之，一些內(nèi)部管控規(guī)范落實執(zhí)行情況缺乏有效的監(jiān)督管理或根本就沒人敢去管理。如銷售部門僅負(fù)責(zé)售出產(chǎn)品不負(fù)責(zé)收回資金，財務(wù)部門只管記賬和結(jié)算工作，資金使用有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意不管是否符合相關(guān)規(guī)定就可支付。導(dǎo)致企業(yè)資金管理不規(guī)范。使用每一筆資金無法達(dá)到有效、合理。

　　三、完善制度的策略

　　針對我國石油資金管理制度目前尚存的缺陷和若干問題，怎樣進(jìn)一步完善資金管理制度，建議采用以下相關(guān)對策。

　　1、細(xì)化資金預(yù)算管理制度石油行業(yè)應(yīng)在公司或集團(tuán)等內(nèi)部成立專門的預(yù)算組織機(jī)構(gòu)，設(shè)立由公司經(jīng)理或集團(tuán)董事會等直接領(lǐng)導(dǎo)下的預(yù)算管理部門，全面負(fù)責(zé)由公司或集團(tuán)等提出的'戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行預(yù)算編制、審核、確定及調(diào)整工作。公司或集團(tuán)應(yīng)改變以往項目先上，邊干邊籌資金，沒過預(yù)算審批就花錢的現(xiàn)象。應(yīng)加強(qiáng)公司或集團(tuán)等資金的集中管理。應(yīng)將預(yù)算范圍擴(kuò)大到企業(yè)上上下下所有的資金，以此堵住計劃外、預(yù)算外的資金使用。應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行全過程的詳細(xì)監(jiān)管制度，加強(qiáng)成本管理。應(yīng)完善現(xiàn)金支出監(jiān)管制度。同時加強(qiáng)與外部、與銀行的職能對接管理制度，建立統(tǒng)一的資金收付監(jiān)督管理體系，保證資金的合理運(yùn)用[2]。

　　2、制定投資決策管理制度

　　在投資管理方面應(yīng)制定資金運(yùn)用、運(yùn)營相關(guān)的管理政策和項目達(dá)標(biāo)考核制度，應(yīng)制定與決策者相關(guān)聯(lián)的投資目標(biāo)崗位責(zé)任制，形成科學(xué)合理的決策制度。使決策者權(quán)責(zé)分明，杜絕一言堂、杜絕看似集體決策同意，出了問題、沒有收益無人問津、無人負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。應(yīng)科學(xué)管理投資項目，用事實、用數(shù)據(jù)決策項目的可行性。無論長期投資還是短期投資都應(yīng)深層次的進(jìn)行分析，都應(yīng)詳細(xì)制定投資計劃、投資方案，并進(jìn)行計劃、方案的效益評估、評價，挑選成本消耗低、投入少、效益好的方案保證投資能獲取最大的效益。

　　3、強(qiáng)化內(nèi)部控制管理

　　石油企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家最新頒布的會計管理制度和資金內(nèi)部管控規(guī)范，明確崗位責(zé)任制。公司或集團(tuán)應(yīng)經(jīng)常組織領(lǐng)導(dǎo)層及預(yù)算、財務(wù)等部門的人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高管理層的業(yè)務(wù)水平和管理能力。相關(guān)部門應(yīng)盡可能統(tǒng)一核算、財務(wù)報表形式。應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)工作，保證各種信息的暢通，縮短結(jié)算時間，使資金周轉(zhuǎn)靈活。應(yīng)運(yùn)用現(xiàn)代科技進(jìn)行勘探、設(shè)計、生產(chǎn)、銷售等多個環(huán)節(jié)網(wǎng)絡(luò)化信息管理。建立日或隔日成本核算管理體系，使資金運(yùn)營信息、預(yù)算執(zhí)行情況及時反饋到相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)層，使領(lǐng)導(dǎo)們能對資金使用情況及時做出正確判斷，修正運(yùn)營管理中的錯誤，調(diào)整運(yùn)營實施方案，減少資金的流失和不必要的損失。對一些無法實施有效監(jiān)督管理或根本沒人敢去管理的部門，建議聘請第三方進(jìn)行監(jiān)督管理。同時，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，杜絕不符合相關(guān)規(guī)定就予以支付資金的現(xiàn)象發(fā)生。

　　四、總結(jié)

　　通過上述淺析，要完善我國石油資金管理制度，保證企業(yè)運(yùn)營的命脈。必須加強(qiáng)人員的管理。不論是普通員工還是高級白領(lǐng)，都應(yīng)制定行之有效的崗位責(zé)任制，明確分工。同時應(yīng)加強(qiáng)對國有企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)用管理，合理調(diào)配各方資源，構(gòu)建新型的現(xiàn)代化科學(xué)管理模式，提高每項資金的使用效能，使我國石油資金管理更規(guī)范、更完善，制度更健全。面對國內(nèi)外現(xiàn)狀可持續(xù)性發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn):

　　[1]楊琴、淺談石油企業(yè)資金管理與控制對策[J]、時代金融，20xx，（26）：127、

　　[2]張守林、加強(qiáng)石油企業(yè)資金管理的有效策略[J]、現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，20xx，（1）：98、

資金管理制度9

　　為了加強(qiáng)對我鄉(xiāng)中小學(xué)專項資金的管理，規(guī)范支出，提高資金使用效益，加快我鄉(xiāng)中小學(xué)專項資金管理規(guī)范化、制度化建設(shè)，制訂本制度。

　　現(xiàn)階段對我鄉(xiāng)中小學(xué)而言專項資金指義務(wù)教育項目工程資金、危房改造項目工程資金、寄宿制貧困學(xué)生生活補(bǔ)助資金。

　　一、義務(wù)教育項目工程和危房改造項目工程資金管理

　　1、學(xué)校對項目工程資金的使用必須按照上級批復(fù)的規(guī)劃，嚴(yán)格實行�？顚Ｓ茫�不得隨意更改資金用途，將資金挪作它用。

　　2、項目工程資金實行“超支不補(bǔ)，結(jié)余上交”的辦法，項目規(guī)劃外建設(shè)超支部分由學(xué)校自行解決，規(guī)劃內(nèi)節(jié)支的部分上交到中心學(xué)校統(tǒng)籌規(guī)劃，繼續(xù)用于全鄉(xiāng)農(nóng)村中小學(xué)改造辦學(xué)條件。因此，學(xué)校必須對項目工程進(jìn)行認(rèn)真規(guī)劃、預(yù)算，確保項目工程收支平衡。

　　3、學(xué)校對項目工程資金撥付嚴(yán)格按工程進(jìn)度，按教育局關(guān)于項目工程撥款要求辦理，即由項目承建者提供正規(guī)、合法的稅票，學(xué)校辦理相關(guān)材料，經(jīng)中心學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，由中心學(xué)校財務(wù)核算點會計到縣教育局、縣國庫集中收付中心辦理撥款手續(xù)，工程款由國庫集中收付中心直撥到承建者個人賬戶。中心學(xué)校財務(wù)核算點對學(xué)校項目資金設(shè)立專門科目，單獨進(jìn)行核算。

　　4、任何學(xué)校因不按規(guī)劃，擅自更改項目，或工作不力而造成項目工程無法按期完工的.將追究學(xué)校負(fù)責(zé)人責(zé)任，并上報教育局嚴(yán)肅處理。

　　二、寄宿制貧困學(xué)生生活補(bǔ)助資金

　　1、補(bǔ)助貧困寄宿生生活費(fèi)，是農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的重要組成部分，嚴(yán)禁學(xué)校以任何理由、任何方式截留、滯留、擠占和挪用貧困寄宿生生活補(bǔ)助費(fèi)專項資金。

　　2、貧困寄宿生生活補(bǔ)助資金不得平均分配、輪流享用。

　　3、貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助資金資助標(biāo)準(zhǔn)按照縣財政局下?lián)艿臉?biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得降低。

　　4、貧困寄宿生生活資金發(fā)放，由學(xué)校向受助學(xué)生發(fā)放現(xiàn)金，不得以實物形式發(fā)放，不得抵扣任何費(fèi)用，發(fā)放的現(xiàn)金須經(jīng)學(xué)生本人、班主任和校長簽字確認(rèn)。

　　5、各校要加大宣傳力度，充分利用專欄、標(biāo)語、班會、晨會等形式，廣泛宣傳農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭學(xué)生實施資助政策，做到家喻戶曉、深入人心。

資金管理制度10

　　為加強(qiáng)對教育專項資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進(jìn)我市教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《預(yù)算法》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》，特制定本辦法。

　　一、適用范圍

　　市級各教育事業(yè)單位�？铐椖考笆姓�府批準(zhǔn)的專款項目。

　　二、專項資金的申請

　　凡向財政部門申請的教育專項資金，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》中收支統(tǒng)管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業(yè)的原則，屬年度預(yù)算安排的，應(yīng)由主管部門在編制年度預(yù)算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據(jù)行業(yè)總體發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行審核，然后匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規(guī)模、預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。

　　三、專項資金的審批

　　市財政部門對主管部門申請專項資金的項目，根據(jù)事業(yè)發(fā)展的'總體規(guī)劃和財力的可能統(tǒng)籌安排，在審批時對項目的資料、計劃規(guī)模、實施條件、項目概算、完成日期、預(yù)期效益等進(jìn)行可行性綜合研究，重點應(yīng)體現(xiàn)行業(yè)發(fā)展的階段性任務(wù)和財政資金的整體效益發(fā)揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據(jù)專項資金科學(xué)、規(guī)范化管理的要求，對于貼合條件的大項教育專項資金，應(yīng)探索引入“政府采購”的管理方法。

　　四、專項資金的使用和管理

　　(一)專項資金應(yīng)嚴(yán)格按批準(zhǔn)的用途�？顚Ｓ�，用款單位要單獨立項核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應(yīng)書面報請財政部門批準(zhǔn)后，方可使用。

　　(二)管理專項資金的財政部門會同主管部門定期對項目實施進(jìn)度和資金使用狀況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

　　(三)項目完成后，用款單位應(yīng)及時向財政部門報送專項資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應(yīng)會同主管部門對已完成的項目及時進(jìn)行效益考核和驗收，當(dāng)年完不成的項目，其資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

　　(四)專項資金因不同原因而構(gòu)成結(jié)余的資金，由市財政部門審核后，列入各單位事業(yè)基金。

　　(五)凡由于管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補(bǔ)，對虛報冒領(lǐng)、挪用專項資金和由于主觀原因造成項目延期或達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的，財政部門在必須時期內(nèi)暫停審批專項資金，同時根據(jù)《違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰。

　　五、本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實行。

資金管理制度11

　　財政資金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)財務(wù)資源的有效利用和合規(guī)管理。它涵蓋了預(yù)算編制、資金審批、支出控制、會計核算、審計監(jiān)督等多個方面，旨在通過一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)則和流程，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動有序進(jìn)行。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算管理：制定科學(xué)的年度預(yù)算，明確收入預(yù)測和支出計劃，確保資金使用符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　2、資金審批：設(shè)立嚴(yán)格的`審批流程，對每一筆資金的進(jìn)出進(jìn)行審查，防止濫用和浪費(fèi)。

　　3、支出控制：實施動態(tài)監(jiān)控，確保支出在預(yù)算范圍內(nèi)，并對超支情況進(jìn)行及時調(diào)整和報告。

　　4、會計核算：規(guī)范會計記錄，準(zhǔn)確反映企業(yè)財務(wù)狀況，為決策提供可靠信息。

　　5、審計監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計，檢查財務(wù)活動的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

　　6、風(fēng)險管理：識別和評估財務(wù)風(fēng)險，建立應(yīng)對機(jī)制，降低潛在損失。

　　7、財務(wù)報告：定期編制和提交財務(wù)報告，向管理層和股東透明展示財務(wù)業(yè)績。

資金管理制度12

　　物業(yè)財務(wù)管理制度之投資及資金管理

　　1、權(quán)益的管理

　　a.實收資本按國家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理。

　　b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會的決議進(jìn)行處置和分配。

　　2、投資管理

　　未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)不得進(jìn)行證券投資，其他長期投資按批準(zhǔn)權(quán)限、申報程序上報公司董事會批準(zhǔn)。

　　3、融資管理

　　融資必須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。

　　4、擔(dān)保管理

　　未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔(dān)保。

　　5、債權(quán)、債務(wù)的管理

　　對各項應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時入帳，明確責(zé)任人，按季核對，及時催收。對確實無法收回的.，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。

　　6、資金管理

　　a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來帳戶要及時清理不得占用公司資金，公司無特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實行資金計劃管理。

　　b.任何單位和個人未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。

　　c.銀行貸款必須向公司董事會申報，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。

　　d.加強(qiáng)對外幣資金的管理，按國家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。

　　f.開設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報告公司主管財務(wù)副總裁批準(zhǔn)后，報公司財務(wù)部備案，銀行帳戶檔案資料由財務(wù)部指定專人保管，帳戶管理按中國人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度13

　　一、資金管理和使用

　　1、社區(qū)的減災(zāi)經(jīng)費(fèi)必須納入社區(qū)統(tǒng)一管理。

　　2、嚴(yán)格實行賬款分開管理原則，社區(qū)指定一人為會計，一切現(xiàn)金由會計負(fù)責(zé)管理，其他人員一律不得管理現(xiàn)金。

　　3、對上級撥款資金、外來捐贈資金等其他一切減災(zāi)資金都要及時足額進(jìn)賬。

　　4、各項資金的票據(jù)，一律使用正規(guī)發(fā)票，禁止使用商店購買或自制的`收款收據(jù)。開具的資金發(fā)票，應(yīng)注明被收款單位（個人）名稱、收款內(nèi)容、收款所屬時間及開票人,并及時入賬。

　　5、嚴(yán)格實行收支兩條線管理，現(xiàn)金收入，必須及時與出納結(jié)算，在結(jié)算時，不得以報銷票據(jù)抵扣現(xiàn)金，出納應(yīng)將當(dāng)日收入的現(xiàn)金及時解交開戶銀行，不得坐支。

　　6、支出在500元以下的用現(xiàn)金支付，超過500元以上的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。出納現(xiàn)金實行限額制度，日常零星開支所需備用金限額在1000元以內(nèi)，超出限額的應(yīng)及時交存開戶銀行，確保集體資金安全。

　　7、出納人員要建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬，逐筆登記收付業(yè)務(wù)，要求做到日清月結(jié)，賬款相符。月末應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)金盤點，同時與銀行進(jìn)行對賬，若不一致，應(yīng)查明原因。

　　8、減災(zāi)資金一律不準(zhǔn)外借。

　　二、財務(wù)監(jiān)督和公開

　　社區(qū)減災(zāi)資金工作要接受業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，要實行財務(wù)公開制度，定期在公開欄公布財務(wù)收支情況，接受廣大居民的監(jiān)督，并報鄉(xiāng)政府備案。

　　1、向居民公開的內(nèi)容按縣政府、縣財政局、縣民政局規(guī)定的內(nèi)容公開。

　　2、向本社區(qū)工作者公開的內(nèi)容減災(zāi)資金來源：包括上級部門下?lián)艿难a(bǔ)助資金、社會捐贈資料等。減災(zāi)資金支出：減災(zāi)防災(zāi)宣傳資料、設(shè)備購置、活動支出費(fèi)、其他支出等。事業(yè)結(jié)余：收支結(jié)余。

資金管理制度14

　　項目資金管理制度文庫涵蓋了項目從啟動到結(jié)束的整個生命周期中關(guān)于資金管理的所有環(huán)節(jié)，包括預(yù)算編制、資金審批、支出控制、財務(wù)報告、審計監(jiān)督以及風(fēng)險管理等方面。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算管理：制定詳細(xì)的項目預(yù)算，明確各項開支的預(yù)期費(fèi)用。

　　2、資金審批流程：設(shè)定審批權(quán)限，確保每一筆資金的使用都經(jīng)過合理審批。

　　3、支出監(jiān)控：實時跟蹤項目支出，防止超支現(xiàn)象。

　　4、財務(wù)報告：定期生成財務(wù)報表，反映項目的.財務(wù)狀況。

　　5、審計與合規(guī)：進(jìn)行內(nèi)部審計，確保資金使用的合規(guī)性。

　　6、風(fēng)險管理：識別可能影響資金安全的風(fēng)險，并制定應(yīng)對策略。

資金管理制度15

　　為了規(guī)范財政性資金管理，確保財政資金安全，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財，提高財政資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本地實際，特制定本制度。

　　一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的所有政府性資金（本級財政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金，上級財政部門和業(yè)務(wù)主管部門下?lián)艿母黝悓ｍ椯Y金，政府性貸款，其他資金）。

　　二、財政性資金管理原則

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)合理、公開透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策，符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共財政的要求，提高財政性資金使用的透明度。

　　（二）量入為出、統(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財力情況，統(tǒng)籌安排，突出重點，集中使用，注重效益。

　　（三）明確職責(zé)、嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟�，不允許越權(quán)超范圍審批。

　�。ㄋ模┮�(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財政性資金，切實加強(qiáng)對財政性資金的監(jiān)督和檢查，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和各項社會事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。

　　三、財政性資金實行“集中管理、計劃調(diào)度、先批后支、量入為出、�？顚Ｓ�、權(quán)責(zé)結(jié)合”管理。

　　四、各項財政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批程序辦理。

　　五、預(yù)算資金必須按照本級人大常委會審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算和申報核定的`用款計劃安排支出，追加指標(biāo)按程序辦理。

　　六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定，收入全額上繳，支出由財政審核后下?lián)�。使用預(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件，不得隨意改變資金用途。財政所對各單位非稅收入的上繳，進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

　　七、單位往來結(jié)算資金要全額繳入財政過渡賬戶，由財政所按期集中匯繳區(qū)財政局財政專戶，按程序申報后撥回到相關(guān)單位使用。

　　八、專項資金按用途申報、按項目進(jìn)度撥款，實行“三專”管理，跟蹤問效，嚴(yán)禁擠占、挪用�；�本建設(shè)和維修等方面的專項支出實行工程預(yù)決算制度，先審核后入賬。涉及政府采購的專項資金必須報請區(qū)財政采購辦批準(zhǔn)，按照批復(fù)采購。

　　九、強(qiáng)化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管，嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒，嚴(yán)禁一人辦理財政撥款手續(xù)，真正做到用戶密碼本人知，人在印在，人走印鎖。建立財政資金的會計核算信息報告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實時監(jiān)控制度。堅持做到預(yù)算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開，形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程，保證財政資金安全有效運(yùn)營。

　　十、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫存限額，嚴(yán)格按限額支取備用金，其中限額超過3萬元的，須報區(qū)財政局審查批準(zhǔn)。

　　十一、加強(qiáng)用款計劃支付方式審核，嚴(yán)格控制財政授權(quán)支付范圍和金額，提高財政直接支付率。

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