公司債券業(yè)務流程

　　企業(yè)發(fā)行債券擔保業(yè)務是指商業(yè)銀行利用自身的良好信譽，為企業(yè)發(fā)行債券（包括可轉換債券）出具擔保函，為債券到期本金、利息的及時償還提供連帶責任擔保的金融服務產品。一般銀行企業(yè)債擔保分為部分擔保和全額擔保。以下是小編整理的公司債券業(yè)務第，一起來了解下吧。

　　第一步：作出發(fā)行債券的決議或決定

　　股份有限公司和國有有限責任公司發(fā)行債券，由董事會制定方案，股東大會作出決議，必須經代表1/2以上表決權的股東通過。

　　國有獨資公司發(fā)行債券，由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

　　第二步：提出發(fā)行債券的申請和批準

　　①公司營業(yè)執(zhí)照；

　�、诠�司章程；

　　③公司債券募集辦法；

　�、苜Y產評估報告和驗資報告；

　�、輫鴦赵菏跈嗟牟块T或者國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他文件；

　�、抟勒兆C券法的規(guī)定聘請保薦人的，還應當報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。

　　第三步：國務院證券管理部門審批

　　第四步：制定債券募集辦法并予以公告

　　①公司名稱；

　�、趥�券募集資金的用途；

　�、蹅�券總額和債券的票面金額；

　　④債券利率的確定方式；

　　⑤還本付息的期限和方式；

　　⑥債券擔保情況；

　�、邆�券的發(fā)行價格、發(fā)行的起止日期；

　�、喙�司凈資產額；

　�、嵋寻l(fā)行的尚未到期的公司債券總額；

　　⑩公司債券的承銷機構。

　　第五步：募集債款公告所定期限內

　　方式一：適用范圍步：這種方式一般適用于面向少數(shù)特定的投資者的債券（即私募發(fā)行債券）的發(fā)行，具有節(jié)省發(fā)行時間和發(fā)行費用，不必擔心發(fā)行失敗等優(yōu)點，但這樣發(fā)行的債券由于其購買債券的投資者是少數(shù)特定的對象，因此一般不允許轉讓流通。

　　方式二：適用范圍步：這種方式一般適用于面向社會廣泛的不特定的投資者的債券（即公募發(fā)行債券）的發(fā)行。這樣發(fā)行債券，發(fā)行企業(yè)要向承銷商支付發(fā)行費用，如果采用代銷的承銷方式，發(fā)行企業(yè)還要承擔發(fā)行失敗的風險。但這種方式發(fā)行的債券，一般都能在證券市場上流通轉讓。

　　在我國，根據(jù)有關規(guī)定，企業(yè)發(fā)行債券必須采用該方式。

　　第六步：置備公司債券存根簿

　　方式一：記名公司債券

　　①債券持有人的姓名或者名稱及住所，取得債券的日期及債券的編號；

　�、趥�券總額，債券的票面金額、利率、還本付息的期限和方式；

　　③債券的發(fā)行日期。

　　方式二：無記名公司債券

　　債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期及債券的編號。

　　設置公司債券帳簿，不僅是公司管理的需要，更重要的是對債權人負責，以供債權人閱覽，為記名債券轉讓或用于擔保產生爭議時提供憑證，以及為管理部門查詢需要提供幫助。